Ratios de Gestión

RATIOS DE GESTIÓN Período Actual Período Anterior Importes expresados en miles Diciembre-2011 Enero-2011 Resumen Ratios de Gestión ACTUAL ANTERIOR Variación Variación% Promedio PVD Promedio de Ventas Diarias 545 334 會 211 63,40% 439 Ciclo de Cuentas por Cobrar 8 10 -2 -22,96% RCC Rotación de Cartera de Cuentas por C 3,99 3,08 會 0,92 29,80% 3,54 PPC Plazo Promedio de Cobro 10 -2 -22,96% RCP Rotación de Cuentas por Pagar 0,78 0,94 -0,16 -16,94% 0,86 PPP Plazo Promedio de Pago 39 32 20,39% 35 A: PPC/PPP Apalancamiento: Cobranzas / Pagos 31 22 39,38% 27 RI Rotación de Inventarios 0,84 0,85 -0,93% 0,84 PPI Plazo Promedio de Inventarios 36 35 0,94% 36 A: PPP/PPI Apalancamiento: Pagos / Inventarios 3 -3 t 6 y -183,43% -0 AT: PPP/PPI+PPC Apalancamiento Total -5 -13 -64,24% -9 RA Rotación del Activo 0,65 0,63 1 0,02 3,33% 0,64 RPN Rotación del Patrimonio Neto 1,57 1,59 0,01 -0,80% 1,58 Promedio de Ventas Diarias Promedio de Ventas Diarias = Ventas Netas / 30 IVentas Netas I PVD Ratio: Promedio de Ventas Diarias (PVD) ANTERIOR 10.007 ANTERIOR 334 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio t 63,40% t 63,40% Ventas Netas 16.351 10.007 會 6.344 13.179 ACTUAL 16.351 PVD 545 334 t 211 439 ACTUAL 545 5.000 10.000 15.000 20.00 200 400 600 Ciclo de Cuentas por Cobrar Días de Venta en Cuentas por Cobrar = Cuentas por Cobrar / Promedio de Ventas Diarias Ratio: Ciclo de Cuentas por Cobrar (CCC) Unidad: Días ANTERIOR 10 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio + 842 會 211 1 25,88% t 63,40% Cuentas por Cobrar 4.094 3.252 3.673 I CC PVD 545 334 439 ACTUAL 10 -2 -22,96% 10 12 Rotación de Cartera de Cuentas por Cobrar Rotación de Cuentas por Cobrar = Ventas Netas / Cuentas por Cobrar Ventas Netas I Cuentas por Cobrar RCC Ratio: Rotación de Cuentas por Cobrar (RCC) 10.007 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR ANTERIOR 3,08 3.252 t 63,40% + 25,88% 會 29,80 % Ventas Netas 16.351 10.007 t 6.344 13.179 會 842 會 0,92 Cuentas por Cobrar 4.094 3.252 3.673 16.351 RCC 3,99 3,08 3,54 ACTUAL ACTUAL 3,99 4.094 5.000 15.000 20.000 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 Plazo Promedio de Cobro Plazo Promedio de Cobro = 30 / Rotación de Cuentas por Cobrar Ratio: Plazo Promedio de Cobro (PPC) Unidad: Días ANTERIOR 10 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio I PPC RCC 3,99 3,08 會 29,80 % 3,54 ACTUAL PPC 10 -2 -22,96% 4 6 10 12 Rotación de Cuentas por Pagar Rotación de Cuentas por Pagar = Compras / Cuentas por Pagar 1 Compras 1 Cuentas por Pagar I RCP Ratio: Rotación de Cuentas por Pagar (RCP) 8.767 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR ANTERIOR 0,94 9.354 1 26,43% 會 52,21 % Compras 11.084 8.767 1 2.317 9.925 Cuentas por Pagar 14.238 9.354 + 4.884 11.796 11.084 RCP 0,78 0,94 -16,94% 0,86 ACTUAL ACTUAL 0,78 14.238 5.000 10.000 15.000 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 Plazo Promedio de Pago Plazo Promedio de Pago = 30/ Rotación de Cuentas por Pagar Ratio: Plazo Promedio de Pago (PPP) Unidad: Días ANTERIOR 32 Variación Variación % Promedio I PPP ACTUAL ANTERIOR -16,94% 1 20,39% RTP 0,78 0,94 -0 0,86 ACTUAL 39 PPP 39 32 35 10 15 20 25 30 35 40 45 Apalancamiento: Cobranzas / Pagos Apalancamiento C/P = Plazo Promedio de Pagos - Plazo Promedio de Cobros Ratio: Apalancamiento (A) Unidad: Días 10 ANTERIOR 32 Variación Variación % t 20,39% ACTUAL ANTERIOR Promedio I PPC PPP 39 32 35 -22,96% PPP PPC 8 10 -2 ACTUAL 39 31 22 1 39,38% 27 10 15 20 25 30 35 40 45 Rotación de Inventarios Rotación de lInventarios = Ventas Netas / Inventarios RI Ventas Netas Inventarios Ratio: Rotación de Inventarios (RI) 10.007 ANTERIOR 0,85 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR 11.805 1 6.344 솥 7.665 1 63,40% 1 64,93% I -0,93% Ventas Netas 16.351 10.007 13.179 Inventarios 19.469 11.805 15.637 16.351 ACTUAL 0,84 ACTUAL RI 0,84 0,85 0,84 19.469 0,84 0,84 0,85 0,85 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 Plazo Promedio de Inventarios Plazo Promedio de Inventarios = 30 / Rotación de Inventarios Ratio: Plazo Promedio de Inventarios (PPI) Unidad: Días ANTERIOR 35 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio I PPI + -0,01 I -0,93% t 0,94% RI 0,84 0,85 0,84 ACTUAL 36 PPI 36 35 36 10 15 20 25 30 35 40 Apalancamiento: Plazo Promedio de Pago / Plazo Promedio de Inventarios Apalancamiento PPP / PPI = Plazo Promedio de Pago - Plazo Promedio de lInventarios Ratio: Apalancamiento (A) Unidad: Días 32 ANTERIOR 35 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio I PPP t 0,94% 1 20,39% -183,43% PPI 36 35 36 I PPI 39 PPP 39 32 35 ACTUAL 36 3 -3 -0 10 15 20 25 30 35 40 45 Apalancamiento Total: Plazo Promedio de Pago / Plazo Promedio de Inventarios + Plazo Promedio de Cobro Apalancamiento Total: PPP / PPI + PPC = Plazo Promedio de Pago - (Plazo Promedio de Inventarios + Plazo Promedio de Cobro) Plazo Total Ratio: Apalancamiento Total (AT) Unidad: Días 32 I PPI -13 Variación Variación % 1 20,39% ACTUAL ANTERIOR Promedio ANTERIOR 35 10 45 PPP 39 32 35 I PPP PPI + PPC 43 45 -4,22% 44 39 -5 AT -5 -13 -64,24% -9 43 I PPC ACTUAL 36 10 15 20 25 30 35 40 45 50 Rotación del Activo Rotación de Activos = Ventas Netas / Activo Ventas Netas Activo RA Ratio: Rotación del Activo (RA) Variación Variación % t 63,40% 1 58,14% 1 3,33% 10.007 ACTUAL ANTERIOR Promedio ANTERIOR ANTERIOR 0,63 15.857 Ventas Netas 16.351 10.007 1 6.344 13.179 Activo 25.076 15.857 會 9.219 20.467 16.351 t 0,02 ACTUAL ACTUAL RA 0,65 0,63 0,64 25.076 0,65 10.000 20.000 30.000 0,62 0,63 0,64 0,65 0,66 Rotación del Patrimonio Neto Rotación del Patrimonio Neto = Ventas Netas / Patrimonio Neto Ventas Netas I Patrimonio Neto RPN Ratio: Rotación del Patrimonio Neto (RPN) 10.007 ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR ANTERIOR 1,59 6.313 + 63,40% 1 64,71% Ventas Netas 16.351 10.007 솥 6.344 13.179 Patrimonio Neto 10.398 6.313 會 4.085 8.355 16.351 %08'0- t 1,58 RPN 1,57 1,59 ACTUAL ACTUAL 1,57 10.398 5.000 10.000 15.000 20.000 1,57 1,57 1,58 1,58 1,59 1,59 Evolución de Variables 25.000 22.500 I M Bienes de Cambio 20.000 I 7 Deudas Comerciales V Ventas Netas s/IVA 17.500 V Compras 15.000 V Patrimonio Neto 12.500 volvera DASHBOARD 10.000 volvera ESP 7.500 volvera Gráfico ESP 5.000 2.500 Ene-11 Feb-11 Mar-11 Abr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Ago-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dic-11 Ene-12 Adrián Chiogna ©Copyright 2011 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Período Actual Diciembre-2011 [EL Período Anterior Enero-2011 Importes expresados en miles Período Variación Período Variación ACTIVO PASIVO ACTUAL ANTERIOR ACTUAL ANTERIOR ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 會 89 % 會 52 % 132% Caja y Bancos 1.513 800 713 Deudas Comerciales 14.238 9.354 4.884 Bienes de Cambio 19.469 11.805 7.665 1 65% Cargas Fiscales 441 190 250 Sub Total AC 20.982 12.605 8.377 66% Sub Total PC 14.679 9.545 5.134 會 54 % ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Créditos por Ventas 4.094 3.252 842 會 26 % Previsiones Sub Total ANC 4.094 3.252 842 26% Sub Total PNC TOTAL ACTIVO 25.076 15.857 9.219 58% TOTAL PASIVO 14.679 9.545 5.134 1 54% PATRIMONIO NETO 10.398 6.313 4.085 65% Millares ANTERIOR